注会税法

注会税法，是指注册会计师其中一个科目：税法科目。

根据注册会计师考试规定，税法是注会考试中的一个科目，不仅在注会专业阶段中涉及，还会在注会综合阶段考试中涉及。

考试目标：

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用 下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。

考试涉及的相关法规截至 XX 年 12 月 31 日（XX年是指报考当年的上一年度）。 

1.税法与税制相关的基本原理； 

2.现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、 纳税地点和税收优惠等相关规定； 

3.不同企业从事生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算； 

4.个人取得各种收入涉及的税种判断、应纳税额计算及纳税管理事宜 的有关规定； 

5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法； 

6.企业或个人申报主要税种纳税申报表的准确填列； 

7.企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及 可能的税收筹划建议； 

8.一般的国际交易相关税务问题的分析与处理； 

9.纳税人税收遵从、税务机关服务意识、企业纳税事项、税务机关征 税管理等与税法执行相关法规及判断； 

10．注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概 念、为政府和纳税人服务的职业道德。

注会税法备考攻略：

01系统学习阶段

本阶段需要完成：全面过一轮（基础一点通）+ 做完配套题

本阶段需要时间：90-150小时，在职每天4小时左右，大概需要花1个月左右时间

本阶段达到效果：对税法这个科目进行系统学习和全面练习，80%以上知识点理解没障碍，做题正确率达到50%以上

本阶段做题量：大概要做450多个选择题，50个主观题，根据基础和做题速度不同，可能需要30-50小时。

本阶段难度系数：★★★

具体的安排和资料建议如下：

①花60-100小时，全面过一轮知识点

税法基础班老师比较多，课时差异也比较大，我们详细对比了各个老师和课程后，作出如下推荐：

②花30-50小时做完税法的基础题目

税法的难点、重点章节是第2-5章，这些章节都会涉及计算的题目，一定要及时刷题，最好学一章或一节，紧接着就做一章节的题，特别是像第二章增值税这种大章节！要及时做题，至少把基础题做完。

税法有很多需要记忆的点（如各个税种的税收优惠），在这个阶段通过做题可以掌握一部分，后面我们还有小税种专题和考前速记解决。

另外，最好平时也多用APP多刷题，斩六将有免费的题库，真题还有视频讲解，错题支持一键导出，速记本30秒就能刷一个知识点，对记忆知识有很大的帮助。

02重难点专题阶段

本阶段需要完成：重难点专题课（主客观题高分一点通）+ 重难点题（特别是主观题）集中练

本阶段需要时间：40-60小时，在职每天4小时左右，大概需要花10-15天

本阶段达到效果：完成二轮复习，且主观题已全面掌握，做题正确率应达到70%及以上

本阶段做题量：税法300道客观题，30道主观题

本阶段难度系数：★★★★

具体的安排和资料建议如下：

①花20-25小时复习重难点，梳理并巩固知识点

税法的主观题重难点集中在：增值税、 消费税、企业所得税、个人所得税、土增税和国际税收这几个章节，大家多花时间攻克。

此外，税法近几年的考试考得越来越细，客观题里面小税种和税收优惠是最重要的部分，一定需要集中记忆和理解。

这一阶段预留了足够多的时间，一定要在这个阶段把主观题的问题都解决了。

②花20-35小时做近5年真题

税法要多做真题，不要只听课不做题，或者用眼睛做题，一定要动手认真做题，用于做题的时间应该比听课时间更长。

03冲刺阶段

本阶段需要完成：新变专题、串讲、错题和3-6次模考

本阶段需要时间：20-40小时，在职每天4小时左右，大概需要花5-10天

本阶段达到效果：完成三轮复习，基本知识点、重难点、新变、机考无障碍。

本阶段做题量：2天刷一次错题，每天1小时刷题

本阶段难度系数：★★★

具体的安排和资料建议如下：

①花5小时左右听新变课程，课后总结巩固

“重点恒重，变化必考”是注会考试的一大特性，冲刺阶段复习新变性价比超高。

后期斩六将会出专门的新变专题，大家可以期待一下哦~

②花10小时左右听串讲课，课后查漏补缺

这一阶段主要是巩固复习当时发现自己有明显薄弱环节的章节， 可以在那里稍微停留一下，把问题解决了，实在解决不了，就战略性放弃。

这一阶段主要解决没有记住的点，没有太多时间解决完全不会的点，注会考试是及格考试，不需要每一点都掌握。

③每周模考1-2次

多做模考可以找到自己做题的节奏，规划好每道客观题和每道主观题的时间，上了考场才不会慌乱，税法建议做4-5次模考。

经过以上三轮，分别解决了理解问题、重难点问题、记忆和模考问题，注会税法科目或涉及的部分考试能够有所提高。

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